Úc: 28 kiểm toán viên Quỹ hưu bổng tự quản bị phạt nặng

Trong giai đoạn từ ngày 1/7 - 31/12/2025, cơ quan giám sát doanh nghiệp đã thực hiện các hành động pháp lý đối với 28 kiểm toán viên, bao gồm: 04 người bị tước quyền hành nghề; 22 người bị hủy bỏ đăng ký hành nghề; 02 người bị áp đặt các điều kiện bổ sung.

ASIC nhấn mạnh rằng các kiểm toán viên đóng vai trò là "những người gác cổng đáng tin cậy", chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho khối tài sản trị giá 1.000 tỷ AUD nằm trong 661.000 tài khoản SMSF trên khắp nước Úc.

Cơ quan quản lý đã công bố danh tính các kiểm toán viên bị tước quyền hành nghề do vi phạm nghĩa vụ bao gồm: Andy Choi, Robert Morey, Andrew Orphanides và Ermis Yianni. Trong đó, Orphanides và Yianni bị kỷ luật sau khi ASIC phát hiện hai cá nhân này vẫn tiếp tục kiểm toán các quỹ SMSF mà báo cáo tài chính lại do chính nhân viên trong công ty của họ lập.

Theo cơ quan giám sát, các biện pháp xử phạt được đưa ra sau khi phát hiện các vi phạm về nghĩa vụ chuyên môn bao gồm: Không tuân thủ các chuẩn mực kiểm toán và bảo chứng; Không nộp báo cáo hàng năm cho ASIC; Không thông báo cho ASIC về thay đổi thông tin liên lạc trên sổ đăng ký công khai; Không phản hồi các yêu cầu tuân thủ quy định; Không thực hiện đủ khối lượng công việc kiểm toán để đáp ứng yêu cầu về kinh nghiệm thực tế.

Trong số các vi phạm này, 22 kiểm toán viên bị hủy đăng ký bao gồm 9 người đã không thực hiện bất kỳ công việc kiểm toán đáng kể nào trong suốt 5 năm qua. Danh sách này gồm: Yvonne Ching, Patrick Hoey, Christopher Leech, Rochelle Massih, Barry Mendel, Rick Siew, Thien Siow, John Whiting và Weifeng Zhu.

Tất cả các trường hợp này đều do Cơ quan Thuế Úc (ATO) chuyển hồ sơ sang ASIC trong khuôn khổ dự án rà soát các kiểm toán viên không duy trì được kinh nghiệm thực tế cần thiết.

ASIC cũng cho biết đơn vị này đã tăng cường giám sát chặt chẽ đối với các trường hợp kiểm toán nội bộ. Đây là tình trạng xảy ra khi kiểm toán viên thực hiện kiểm tra báo cáo tài chính cho những khách hàng SMSF mà chính họ hoặc công ty của họ cũng đang cung cấp dịch vụ kế toán.

ASIC nhấn mạnh: “Kể từ năm 2020, kiểm toán viên bị nghiêm cấm kiểm toán báo cáo tài chính SMSF trong trường hợp công ty của họ có cung cấp dịch vụ kế toán (bao gồm cả việc lập báo cáo tài chính), trừ khi các dịch vụ kế toán đó chỉ mang tính chất thủ tục, đồng thời mọi nguy cơ đe dọa tính độc lập phát sinh từ các dịch vụ đó phải được giảm thiểu xuống mức có thể chấp nhận được.”

“Một cuộc rà soát vào năm 2025 của ATO chỉ ra rằng hiện vẫn có tới 800 kiểm toán viên SMSF có thể đang thực hiện kiểm toán nội bộ. Do đó, rủi ro này vẫn tiếp tục là trọng tâm trong chương trình tuân thủ của ATO. Đối với những trường hợp hành vi của kiểm toán viên không đạt chuẩn, ASIC sẽ tiếp tục có biện pháp xử lý.”