Hưng Thịnh Land được Thanh tra chứng khoán nhà nước "gọi tên"

Vốn phát hành trái phiếu dùng nộp thuế, mua trái phiếu công ty thành viên

Thanh tra Chứng khoán Nhà nước ban hành Quyết định xử phạt vi phạm hành chính số 319/QĐ-VPHC đối với Công ty cổ phần Hưng Thịnh Land. Địa chỉ trụ sở chính: 53 Trần Quốc Thảo, Phường Xuân Hòa, Thành phố Hồ Chí Minh.

Thanh tra Chứng khoán Nhà nước ban hành Quyết định xử phạt vi phạm hành chính số 319/QĐ-VPHC đối với Công ty cổ phần Hưng Thịnh Land. Địa chỉ trụ sở chính: 53 Trần Quốc Thảo, Phường Xuân Hòa, Thành phố Hồ Chí Minh.

Hưng Thịnh Land bị phạt tiền 175 triệu đồng theo quy định tại khoản 5 Điều 8b Nghị định số 156/2020/NĐ-CP ngày 31/12/2020 của Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực chứng khoán và thị trường chứng khoán (Nghị định số 156/2020/NĐ-CP) được bổ sung tại điểm b khoản 6 Điều 1 Nghị định số 306/2025/NĐ-CP đối với hành vi công bố thông tin sai lệch.

Công ty có Công văn số 45/CV-HTL/2022 ngày 14/3/2022 gửi Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội về việc công bố thông tin định kỳ về tình hình sử dụng vốn trái phiếu kỳ báo cáo năm 2021, có nêu: Số tiền thu được từ phát hành trái phiếu H79CH2124019 sử dụng để tăng quy mô vốn hoạt động của Tổ chức phát hành, cụ thể: Đặt cọc mua cổ phần công ty thực hiện dự án bất động sản; góp vốn vào công ty thực hiện dự án bất động sản; hợp tác đầu tư vào công ty thực hiện dự án bất động sản.

Tuy nhiên, theo hồ sơ, tài liệu do Công ty cung cấp và sao kê tài khoản do ngân hàng cung cấp cho thấy, trong số tiền thu được từ phát hành trái phiếu, Công ty có sử dụng để: Nộp thuế, mua trái phiếu do Công ty cổ phần Dịch vụ giải trí Hưng Thịnh Quy Nhơn phát hành, trả gốc lãi trái phiếu khác do Công ty phát hành, mua bán cổ phần, hợp tác đầu tư... 

Báo cáo kiểm toán chưa phản ánh đầy đủ thực tế?

Như vậy, Công ty công bố thông tin định kỳ về tình hình sử dụng vốn trái phiếu chưa phản ánh đúng thực tế về việc sử dụng tiền thu được từ phát hành trái phiếu; (2) Báo cáo tình hình sử dụng nguồn vốn từ phát hành trái phiếu đã được kiểm toán theo kỳ báo cáo năm 2022, năm 2023 và Báo cáo tình hình sử dụng số tiền thu được từ phát hành trái phiếu đối với trái phiếu còn dư nợ đã được kiểm toán theo kỳ báo cáo bán niên năm 2023, bán niên 2024 không trùng khớp nội dung về tình hình sử dụng tiền vốn thu được từ phát hành trái phiếu H79CH2124019.

Theo sao kê tài khoản cho thấy: Báo cáo kiểm toán tình hình sử dụng tiền thu được từ phát hành trái phiếu đã được kiểm toán kỳ báo cáo bán niên năm 2023, bán niên 2024 chưa phản ánh đầy đủ thực tế sử dụng tiền thu được từ phát trái phiếu của Công ty).

Biện pháp khắc phục hậu quả: Buộc cải chính thông tin theo quy định tại khoản 6 Điều 8b Nghị định số 156/2020/NĐ-CP được bổ sung theo quy định tại điểm b khoản 6 Điều 1 Nghị định số 306/2025/NĐ-CP.

Công ty này cũng bị phạt tiền 45 triệu đồng theo quy định tại điểm c khoản 1 Điều 8b Nghị định số 156/2020/NĐ-CP được bổ sung theo quy định tại điểm b khoản 6 Điều 1 Nghị định số 306/2025/NĐ-CP do có hành vi chậm đăng ký trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ từ 12 tháng trở lên so với thời hạn theo quy định pháp luật.

Theo luật sư, công ty kiểm toán có nghĩa vụ tuân thủ các chuẩn mực nghề nghiệp để đảm bảo báo cáo tài chính không có sai sót trọng yếu. Nếu tiếp tay, bao che, hoặc bỏ sót các sai phạm của doanh nghiệp một cách cố ý, hậu quả phải chịu rất nặng nề. Được biết, Công ty TNHH Ernst & Young Việt Nam thực hiện kiểm toán cho Hưng Thịnh Land nhiều năm.

Chưa thực hiện đăng ký giao dịch các mã trái phiếu

Đối với các mã trái phiếu phát hành theo quy định tại Nghị định số 153/2020/NĐ-CP ngày 31/12/2020 của Chính phủ quy định về chào bán, giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ tại thị trường trong nước và chào bán trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ ra thị trường quốc tế (Nghị định số 153/2020/NĐ-CP) và còn dư nợ gồm: H79CH2124001, H79CH2123002, H79CH2123015, H79CH2223001, H79CH2123021, H79CH2123004, H79CH2123010, H79CH2124017, H79CH2225002 (đã phát hành trong năm 2021, 2022), Công ty phải thực hiện đăng ký, lưu ký trái phiếu trong thời hạn 03 tháng kể từ khi hệ thống đăng ký, lưu ký trái phiếu chính thức vận hành (ngày 19/7/2023) theo quy định tại khoản 5 Điều 3 Nghị định số 65/2022/NĐ-CP ngày 16/9/2022 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 153/2020/NĐ-CP (Nghị định số 65/2022/NĐ-CP). Tuy nhiên, đến nay, Công ty chưa thực hiện đăng ký, lưu ký các mã trái phiếu nêu trên theo quy định).

Công ty bị phạt tiền 92, 5 triệu đồng theo quy định tại điểm c khoản 2 Điều 8b Nghị định số 156/2020/NĐ-CP được bổ sung theo quy định tại điểm b khoản 6 Điều 1 Nghị định số 306/2025/NĐ-CP do có hành vi chậm đăng ký giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ từ 12 tháng trở lên so với thời hạn theo quy định pháp luật (Đối với các mã trái phiếu phát hành theo quy định tại Nghị định số 153/2020/NĐ-CP và còn dư nợ gồm: H79CH2124001, H79CH2123002, H79CH2123015, H79CH2223001, H79CH2123021, H79CH2123004, H79CH2123010, H79CH2124017, H79CH2225002 (đã phát hành trong năm 2021, 2022), Công ty phải thực hiện đăng ký giao dịch trái phiếu trong thời hạn 03 tháng kể từ khi hệ thống giao dịch trái phiếu chính thức vận hành (ngày 19/7/2023) theo quy định tại khoản 5 Điều 3 Nghị định số 65/2022/NĐ-CP. Tuy nhiên, đến nay, Công ty chưa thực hiện đăng ký giao dịch các mã trái phiếu nêu trên theo quy định).

Tổng số tiền phạt: 312,5 triệu đồng.